IRS придет за вашей криптовалютой: большие изменения в этом году!

2025 год знаменует собой заметный сдвиг для криптовалютных инвесторов в США, поскольку они столкнутся с изменением порядка отчетности по своим налоговым обязательствам. Согласно отчету CNN, впервые централизованные торговые платформы, такие как Coinbase и Gemini, будут обязаны отправлять детали транзакций непосредственно в Налоговую службу (IRS). Эти брокеры, которые обрабатывают цифровые активы, продаваемые клиентами, будут предоставлять эту информацию не только инвесторам, но и налоговым органам.

⚡ Макроэкономика может быть взрывной. ТопМоб — канал, где цифры говорят громче хайпа. Следи, чтобы не пропустить разворот рынка!

Бесплатный Telegram

Новая форма 1099-DA будет консолидировать ежегодные транзакции с криптовалютой. Как и в случае с формой 1099 для дивидендов или прироста капитала, ее цель — обеспечить, чтобы налогоплательщики не упускали из виду свой доход от криптовалюты. С начала 2026 года IRS получит доступ к этим данным, что позволит ей выявлять любые несоответствия между отдельными налоговыми декларациями и зарегистрированными транзакциями.

Как исследователь, изучающий мир финансовых систем, я заметил интересное различие: учетные записи, управляемые на централизованных платформах, должны соответствовать определенным требованиям к отчетности. С другой стороны, транзакции, выполняемые через децентрализованные платформы, такие как Uniswap и Sushiswap, действуют по другим правилам. К сожалению, отчетность по сделкам между кошельками на этих децентрализованных платформах начнется не раньше 2027 года.

Отчетность о затратах отложена до 2026 года: что это значит для вас

Как аналитик, я сообщаю, что внедрение не включает отчетность по затратам за 2025 налоговый год. Вместо этого она будет добавлена в систему в 2026 году. прибыли или убытки. В промежуточный период инвесторы должны будут вручную рассчитывать свои прибыли и убытки при первой отчетности по новой системе.

В этом году инвесторы недавно представленных спотовых ETF на биткойны могут столкнуться с дополнительными обязанностями по отчетности. В зависимости от поставщика они получат форму 1099-B или 1099-DA. В этих документах подробно описаны налогооблагаемые события, такие как прибыль или убытки от акций, проданных менеджерами ETF для покрытия операционных расходов.

Как аналитик, я хотел бы уточнить, что эта отчетность не о введении нового налога, а, скорее, это необходимая мера, направленная на повышение соблюдения требований и повышение точности налоговых деклараций. Казначейство США подчеркнуло, что 1099-DA служит двойной цели: во-первых, это мягкое напоминание налогоплательщикам об их обязанностях, а во-вторых, оно упрощает процесс подачи деклараций и снижает связанные с этим расходы.

Для сделок, происходящих за пределами централизованных платформ, правила отличаются. Децентрализованные биржи служат посредниками для одноранговых транзакций без хранения пользовательских активов. Эта разница означает, что отчетность об этих сделках третьим лицам откладывается до 2027 года. Однако даже когда это произойдет, эти платформы будут раскрывать только общий доход от каждой транзакции, поскольку у них нет информации об первоначальных ценах, по которым совершали покупки пользователи.

Помощь держателям криптовалют в 2025 году

1012–1(j)(3)(ii), и он предназначен для устранения трудностей, возникающих из-за недавно введенных в действие правил раздела 6045 о кастодиальных брокерах, которые были окончательно доработаны в 2025 году.

Отличные новости: Служба внутренних доходов (IRS) объявила о временной передышке для владельцев криптовалют, использующих биржи централизованного финансирования (CeFi) в 2025 году! Это освобождение предоставляется в соответствии с разделом 1.1012-1(j)(3)(ii).
— Шехан (@TheCryptoCPA), 31 декабря 2024 г.

В соответствии с недавно введенными правилами, подход «первым пришел – первым обслужен» (FIFO) должен использоваться для криптовалютных активов, хранящихся у посредников централизованного финансирования (CeFi), когда пользователи не выбирают конкретный метод. К сожалению, многие брокеры CeFi не оснащены альтернативными методами, такими как специфическая идентификация (Spec ID). В результате такая ситуация может привести к нежелательным налоговым последствиям.

С 1 января 2025 г. по 31 декабря 2025 г. действует временное освобождение от транзакций, происходящих на биржах CeFi. Это означает, что держатели криптовалюты могут использовать свои личные записи или программное обеспечение для налогообложения криптовалюты для отслеживания конкретных единиц, которые они продают. На этом переходном этапе пользователи не будут обязаны строго придерживаться метода «первым поступило — первым отправлено» (FIFO).

Смотрите также

2025-01-16 19:09